受益所有人指最终拥有或控制某个客户的一个或多个自然人，及/或某项交易的被代理人（自然人）。受益所有人识别作为当前国际反洗钱监管新兴领域，各国已采取多种措施，不断加强受益所有人识别，提升法人和法律安排透明度，防止法人和法律安排被洗钱和恐怖融资活动滥用。本书选取并编译金融行动特别工作组（FATF）及部分国家或地区受益所有人识别相关法律法规、监管规定及国际标准，以帮助中国金融机构深入理解受益所有人识别的目的和要求，了解国际反洗钱主流标准，借鉴其他国家或地区的实践做法，从而更加有效地开展受益所有人识别工作。

目录

 FATF

透明度与受益所有权指引……………………………………………………… 2

法人受益所有权最佳实践……………………………………………………… 52

美国

美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）关于金融机构客户尽职调查要求及

常见问题解答………………………………………………………………… 140

最终规则 ………………………………………………………………………………… 140

2016 年7 月19 日答疑……………………………………………………………………… 288

2018 年4 月3 日答疑… …………………………………………………………………… 299

美国联邦金融机构检查委员会（FFIEC）《银行保密法/ 反洗钱检查手册》

（摘译） … ………………………………………………………………… 322

法人客户受益所有权规定… ……………………………………………………………… 322

公司透明度法案……………………………………………………………… 333

欧盟

欧洲议会和欧盟理事会第2015/849 号指令（摘译）… …………………… 360

欧洲议会和欧盟理事会第2018/843 号指令… ……………………………… 364

卢森堡金融监管委员会第19/732 号通函… ………………………………… 414