第一章 新三板概述
第一节 新三板的发展历程
一、证券公司代办股份转让系统
二、中关村科技园代办股份转让系统
三、全国中小企业股份转让系统
四、新三板的改革与升级
第二节 新三板市场的现状
一、挂牌企业数量
二、挂牌企业行业分布
三、挂牌企业地域分布
四、挂牌公司股本分布情况
五、历年股票发行与交易情况统计
六、主办券商执业情况
第三节 新三板挂牌企业特征
一、准入门槛较低
二、分层制度较独特
三、会计基础薄弱，内部控制不健全
四、风险警示制度较宽松
第二章 新三板挂牌的标准与流程
第一节 新三板挂牌条件
一、依法设立且存续满两年
二、业务明确，具有持续经营能力
三、公司治理机制健全，合法规范经营
四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规
五、主办券商推荐并持续督导
六、全国股份转让系统公司要求的其他条件
七、新三板与其他板块挂牌条件差异
第二节 新三板分层管理制度
一、挂牌公司分层管理总体原则
二、挂牌公司进入创新层
三、挂牌公司进入精选层
四、挂牌公司进入普通层
第三节 新三板挂牌流程
一、前期准备
二、开展全面尽职调查
三、股份制改造
四、主办券商内部审核
五、报监管机构审核
六、挂牌
第四节 新三板挂牌的利弊
一、新三板融资的益处
二、新三板挂牌的风险
第三章 新三板挂牌审计
第一节 新三板挂牌审计的理论基础
一、受托责任理论
二、信息不对称理论
三、现代风险导向审计理论
四、现代审计风险模型理论
第二节 新三板挂牌审计的特点
一、新三板挂牌审计内涵
二、新三板挂牌审计的特点
第三节 新三板挂牌审计应关注的主要问题
一、企业历年出资情况
二、会计制度和会计政策
三、资产业务的完整性
四、同业竞争和关联交易
第四章 新三板审计风险与控制
第一节 审计风险
一、审计风险的含义
二、审计风险的特征
三、审计风险的成因
第二节 现代风险导向审计
一、现代风险导向审计的演变
二、现代风险导向审计的提出背景
三、现代风险导向审计的理论基础
四、现代风险导向审计的主要特征
第三节 审计风险模型
一、传统审计风险模型的概述及运用
二、现代风险导向审计的风险模型及基本程序
第四节 新三板审计风险控制
一、新三板挂牌审计风险控制的定义
二、新三板挂牌审计的特有风险
三、新三板挂牌审计风险控制的流程
第五节 新三板挂牌审计风险因素分析
一、审计主体因素
二、审计客体因素
三、审计环境因素
第五章 新三板挂牌审计风险识别与应对
第一节 新三板挂牌审计风险评估
一、风险评估程序
二、了解被审计单位及其环境
三、了解被审计单位的内部控制
四、识别和评估重大错报风险
第二节 新三板挂牌审计风险应对
一、针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施
二、针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
三、控制测试
四、实质性程序
五、评价审计证据的充分性和适当性
第六章 新三板挂牌审计失败案例分析——基于新绿股份
第一节 新绿股份案例概况
一、新三板审计失败概况
二、新绿股份基本情况
三、新绿股份主要舞弊行为分析
四、审计过程
五、相关处罚结果
第二节 新绿股份重大错报风险分析
一、外部环境风险
二、持续经营风险
三、公司治理结构风险
四、管理层舞弊的风险
五、关联方交易风险
六、财务报表项目认定风险
第三节 会计师事务所检查风险分析
一、风险评估程序不到位
二、实施的审计程序不充分
三、注册会计师独立性不强且缺乏必要的职业怀疑
四、会计师事务所缺乏审计质量控制
第七章 基于AHP的重大错报风险模糊综合评价研究
第一节 重大错报风险的评估方法
一、灰色关联分析法
二、熵权法
三、模糊综合评价法
第二节 基于层次分析法的模糊综合评价
一、层次分析法(AHP)
二、层次模糊综合评价法
第三节 新三板重大错报风险模糊综合评价模型
一、重大错报风险模糊综合评价体系设计
二、重大错报风险的模糊综合评价模型
第四节 新三板重大错报风险模糊综合评价模型的应用——以K公司为例
一、新三板K公司基本情况
二、K公司重大错报风险分析
三、K公司重大错报风险的模糊综合评价
第八章 新三板挂牌审计风险控制对策研究
第一节 新三板市场外部监管环境控制
一、健全新三板市场监管机制
二、加强被审计单位的内部控制
三、完善法律法规，加大处罚力度
四、建立新三板分流审计机制