王宝田，东北财经大学毕业，广州商学院会计学专业负责人，主要研究方向为会计、财务管理、统计、税法。赖湘兰，毕业于华南理工大学法学院，现任广州商学院讲师，主要研究方向为税法。周艳兵，暨南大学毕业，硕士，广州商学院教师，主要研究方向为税法和会计。盛香林，华中农业大学毕业，广州商学院讲师，主要研究方向为会计及税务。储萍，江西财经大学毕业，硕士，广州商学院讲师，主要研究方向为财会与税收。

本教材主要包括总论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法、其他小税种税法等七章内容，在内容设置上以“教学目标”“开篇案例导入”“正篇税法认知”“尾篇课程思政”和“课后练习”为基本的章节结构，并结合“特别提示”“以案说法”“问题思考”“课程思政”等内容，突出实用性、实战性和实操性特点。本教材可以作为应用型普通高等院校财经类、经济管理类本专科、高职院校以及各种财税培训机构的税法课程教材，是企业经理人、财会负责人、办税会计等学习税法知识的推荐读物。

１ ／ 第一章 总论【教学目标】 …………………………………………………………………… （１）【开篇案例导入】 ……………………………………………………………… （１）第一节 税法基础知识………………………………………………………… （２）第二节 税收基本理论 ……………………………………………………… （１６）第三节 税收征收管理 ……………………………………………………… （２８）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （３９）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （４０）４１ ／ 第二章 增值税法【教学目标】 ………………………………………………………………… （４１）【开篇案例导入】 …………………………………………………………… （４１）第一节 增值税概述 ………………………………………………………… （４２）第二节 增值税的计算 ……………………………………………………… （５４）第三节 增值税出口退 （免） 税的计算 …………………………………… （７３）第四节 增值税的税收优惠 ………………………………………………… （８１）第五节 增值税的征收管理 ………………………………………………… （８７）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （９０）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （９１）９２ ／ 第三章 消费税法【教学目标】 ………………………………………………………………… （９２）【开篇案例导入】 …………………………………………………………… （９２）第一节 消费税概述 ………………………………………………………… （９３）第二节 消费税的计算……………………………………………………… （１０２）第三节 消费税出口退 （免） 税的计算 ………………………………… （１１１）第四节 消费税的征收管理………………………………………………… （１１３）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （１１４）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （１１５）１１６ ／ 第四章 企业所得税法【教学目标】 ………………………………………………………………… （１１６）【开篇案例导入】 …………………………………………………………… （１１６）第一节 企业所得税概述…………………………………………………… （１１７）第二节 企业所得税应纳税所得额的确定………………………………… （１２１）第三节 资产的税务处理…………………………………………………… （１３５）第四节 企业所得税的计算………………………………………………… （１３９）第五节 企业所得税的税收优惠…………………………………………… （１４３）第六节 关联企业特别纳税调整…………………………………………… （１５０）第七节 企业所得税的征收管理…………………………………………… （１５２）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （１５３）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （１５４）１５６ ／ 第五章 个人所得税法【教学目标】 ………………………………………………………………… （１５６）【开篇案例导入】 …………………………………………………………… （１５６）第一节 个人所得税概述…………………………………………………… （１５７）第二节 个人所得税的计算………………………………………………… （１６６）第三节 个人所得税的征收管理…………………………………………… （１８８）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （１９１）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （１９２）１９３ ／ 第六章 土地增值税法【教学目标】 ………………………………………………………………… （１９３）【开篇案例导入】 …………………………………………………………… （１９３）第一节 土地增值税概述…………………………………………………… （１９４）第二节 土地增值税的计算………………………………………………… （１９５）第三节 土地增值税的征收管理…………………………………………… （２０４）【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… （２０５）【课程思政评析】 …………………………………………………………… （２０６）２０７ ／ 第七章 其他小税种税法第一节 关税法……………………………………………………………… （２０７）第二节 房产税法…………………………………………………………… （２１６）第三节 城市维护建设税法………………………………………………… （２２３）第四节 印花税法…………………………………………………………… （２２９）第五节 契税法……………………………………………………………… （２３６）第六节 资源税法…………………………………………………………… （２４１）第七节 城镇土地使用税法………………………………………………… （２４８）第八节 耕地占用税法……………………………………………………… （２５５）第九节 车船税法…………………………………………………………… （２５９）第十节 车辆购置税法……………………………………………………… （２６８）第十一节 环境保护税法…………………………………………………… （２７７）第十二节 烟叶税法………………………………………………………… （２８２）第十三节 船舶吨税法……………………………………………………… （２８５）