目录
**章 总论 1
**节 内部控制概述 2
第二节 企业内部控制的假设、分类及作用 5
第三节 企业内部控制基本规范 9
第四节 企业内部控制指引 14
第二章 企业内部控制设计 18
**节 企业内部控制设计的原则和程序 18
第二节 企业内部控制的措施 21
第三节 企业内部控制设计的方法 25
第四节　企业内部控制中有关各方的职责与作用 26
第三章 企业内部环境 31
**节 企业内部环境概述 32
第二节 公司治理结构 34
第三节 内部机构及权责分配 39
第四节 内部审计 41
第五节 人力资源政策 46
第六节 企业文化 51
第四章 资金活动内部控制 57
**节 筹资活动内部控制 57
第二节 投资活动内部控制 61
第三节 资金营运活动内部控制 64
第四节 资产管理内部控制 67
第五节 合同管理内部控制 78
第五章 企业经济业务内部控制 94
**节 采购业务内部控制 94
第二节 销售业务内部控制 102
第三节 研发业务内部控制 111
第六章 企业其他经济业务内部控制 123
**节 担保业务内部控制 123
第二节 业务外包内部控制 132
第三节 工程项目内部控制 149
第四节 全面预算内部控制 167
第七章 财务报告及信息系统内部控制 183
**节 财务报告内部控制 184
第二节 内部信息传递内部控制 188
第三节 信息系统内部控制 191
第八章 企业内部控制评价 197
**节 企业内部控制评价概述 198
第二节 企业内部控制缺陷的认定 204
第三节 企业内部控制评价报告 206
第九章 企业内部控制审计 213
**节 企业内部控制审计概述 214
第二节 企业内部控制审计的范围与目标 215
第三节 企业内部控制审计报告 216
参考文献 223