个人所得税概述 1 1． 1 个人所得税的概念 2 1． 2 个人所得税的立法原则 3 1． 3 我国个人所得税法的修订历程 4 2 纳税人 9 2． 1 居民个人和非居民个人的判定 10 2． 2 境内无住所个人税收优惠政策的延续 14 2． 3 境内所得和境外所得 19 3 综合所得、 经营所得和其他项目所得 29 3． 1 综合所得 31 3． 2 经营所得 37 3． 3 其他项目所得 41 3． 4 应税所得项目的识别 42 4 税率的设定和税款的计算 45 4． 1 税率的形式 46 4． 2 税率的设定 47 4． 3 综合所得应纳税所得额的确定 51 4． 4 经营所得应纳税所得额的确定 68 4． 5 财产租赁所得应纳税所得额的确定 77 4． 6 财产转让所得应纳税所得额的确定 83 4． 7 利息、 股息、 红利所得应纳税所得额的确定 98 4． 8 偶然所得应纳税所得额的确定 105 4． 9 外币的换算 108 5 专项附加扣除 111 5． 1 子女教育 112 5． 2 继续教育 116 5． 3 大病医疗 119 5． 4 住房贷款利息 122 5． 5 住房租金 127 5． 6 赡养老人 130 5． 7 专项附加扣除征管规定 133 6 依法确定的其他扣除和捐赠扣除 141 6． 1 企业年金和职业年金扣除 142 6． 2 商业健康保险扣除 147 6． 3 税收递延型商业养老保险扣除 151 6． 4 公益慈善事业捐赠的扣除 156 7 预扣预缴和代扣代缴 171 7． 1 扣缴义务人的确定 172 7． 2 代扣代缴的范围 173 7． 3 向居民个人支付工资薪金所得预扣预缴 174 7． 4 向居民个人支付其他三项综合所得预扣预缴 181 7． 5 向非居民个人支付工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使 用费所得代扣代缴 185 7． 6 向纳税人支付利息、 股息、 红利所得，财产租赁所得，财产转让所得或 者偶然所得 192 7． 7 扣缴义务人的义务 193 7． 8 特定扣缴义务人规定 195 7． 9 保险营销员、 证券经纪人佣金所得个人所得税预扣预缴 200 2个人所得税一本通 8 税收优惠 205 8． 1 税法中的免征项目 206 8． 2 税法中的减征项目 211 8． 3 有关优惠政策的衔接 211 8． 4 减税降费的个人所得税优惠 245 8． 52019年后继续有效的个人所得税优惠政策 250 9 境外税收抵免 259 9． 1 待抵免税额和抵免限额 260 9． 2 境外税收抵免制度的变化 262 9． 3 境外抵免的计算 263 9． 4 境外税收抵免的征收管理 275 10 反避税和纳税调整 279 10． 1 关联方交易避税调整 280 10． 2 避税地避税调整 285 10． 3 不具有合理商业目的安排的避税调整 285 10． 4 反避税纳税调整相关规定 286 11 汇算清缴 289 11． 1 居民个人取得综合所得汇算清缴 290 11． 2 纳税人取得经营所得汇算清缴 305 11． 3 两类汇算清缴的差异 314 12 征收管理 317 12． 1 纳税人识别号制度 318 12． 2 综合治税与税收前置 319 12． 3 纳税申报制度 322 12． 4 个人所得税纳税申报制度简表 331 12． 5 纳税申报表 334 13 自然人股权转让政策解析 403 13． 1 股权转让的相关方 404 13． 2 股权转让收入的确认 408 13． 3 股权原值的确认与计价 412 13． 4 个人股权转让纳税申报 414 13． 5 几类特殊转让的个人所得税案例 419 14 股权激励政策解析 429 14． 1 股权激励个人所得税政策的源起与历程 430 14． 2 股权激励的形式和种类 433 14． 3 非上市公司股权激励递延纳税政策 434 14． 4 上市公司股权激励个人所得税 449 15 技术入股政策解析 457 15． 1 技术入股税收优惠政策的源起与历程 458 15． 2 现行政策与递延纳税的计税 460 16 创业投资政策解析 471 16． 1 创业投资税收政策的沿革 472 16． 2 创业投资抵扣优惠政策内容 475 17 外国个人所得税制度与征管经验简介 489 17． 1 英国个人所得税制度 490 17． 2 美国个人所得税制度 495 17． 3 日本个人所得税制度 502 17． 4 瑞典个人所得税制度 508