第一章 税收的本质特征
第一节 税收的概念与本质
第二节 税收的特征
本章小结
综合练习
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第二章 税收制度
第一节 税收制度的构成要素
第二节 税种分类
第三节 我国税收制度的改革发展
本章小结
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第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人、税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物退（免）税
第五节 增值税的征收管理
第六节 增值税专用发票的使用及管理
本章小结
综合练习
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第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人、征税范围
对象、税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
本章小结
综合练习
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第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征税范围对象、纳税人及税率
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的征收管理
第五节 船舶吨税
本章小结
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第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、税率
第三节 企业所得税的确定
第四节 企业所得税的计算
第五节 企业所得税的优惠
第六节 企业所得税的源泉扣缴
第七节 企业所得税的特别纳税调整
第八节 企业所得税的征收管理
本章小结
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第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征收制度
第三节 个人所得税的减免优惠
第四节 个人所得税应纳税所得额的
确定
第五节 个人所得税应纳税额的计算
第六节 个人所得税的申报缴纳
本章小结
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第八章 财产税制
第一节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
本章小结
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第九章 资源税制
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
本章小结
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第十章 其他税制
第一节 印花税
第二节 车辆购置税
第三节 城市维护建设税
第四节 土地增值税
第五节 环境保护税
第六节 烟叶税
本章小结
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第十一章 税收管理
第一节 税收管理概述
第二节 税收征收管理制度
第三节 税务行政司法制度
本章小结
综合练习
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附录 课程思政案例
参考文献