第 一章 税务会计总论 1
第 一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税务会计的对象、目标与任务 3
第三节 税务会计基本前提 4
第四节 税务会计原则 6
第五节 税务会计要素 8
本章重点与难点 10
思考题 10
第二章 纳税基础 11
第 一节 税收概述 11
第二节 税收实体法及其构成要素 12
第三节 纳税申报与税款缴纳 16
第四节 诚信纳税与纳税信用 19
本章重点与难点 22
思考题 23
第三章 增值税会计 24
第 一节 增值税的税制要素 24
第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 32
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 42
第四节 增值税销项税额的会计处理 50
第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 61
第六节 出口货物退税的会计处理 68
第七节 增值税的纳税申报 77
本章重点与难点 82
思考题 82
技能题 82
第四章 消费税会计 84
第 一节 消费税的税制要素 84
第二节 消费税的确认计量 86
第三节 消费税的会计处理 92
第四节 出口货物退税的会计处理 98
第五节 消费税的纳税申报 99
本章重点与难点 101
思考题 101
技能题 101
第五章 关税会计 103
第 一节 关税的税制要素 103
第二节 关税的确认计量 107
第三节 关税的会计处理 112
第四节 关税的纳税申报 116
本章重点与难点 117
思考题 117
技能题 117
第六章 资源税会计 118
第 一节 资源税的税制要素 118
第二节 资源税的确认计量 121
第三节 资源税的会计处理 124
本章重点与难点 125
思考题 125
技能题 125
第七章 企业所得税会计 126
第 一节 企业所得税的税制要素 126
第二节 企业所得税的确认计量 135
第三节 企业所得税的会计处理 156
第四节 企业所得税的纳税申报 161
第五节 财务会计中的所得税会计方法 167
本章重点与难点 176
思考题 176
技能题 177
第八章 个人所得税会计 178
第 一节 个人所得税的税制要素 178
第二节 个人所得税的确认计量 182
第三节 个人所得税的会计处理 190
第四节 个人所得税的缴纳与申报 195
本章重点与难点 200
思考题 200
技能题 200
第九章 土地增值税会计 201
第 一节 土地增值税的税制要素 201
第二节 土地增值税的确认计量 202
第三节 土地增值税的会计处理 205
本章重点与难点 209
思考题 210
技能题 210
第十章 其他税会计 211
第 一节 城市维护建设税会计 211
第二节 房产税会计 213
第三节 车船税会计 215
第四节 印花税会计 218
第五节 契税会计 222
第六节 车辆购置税会计 225
第七节 财产和行为税的合并申报纳税 228
本章重点与难点 230
思考题 230
技能题 230
参考文献 232
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