第 1 章 财务管理总论 1
1.1 财务管理的目标 2
1.1.1 企业财务管理的目标 2
1.1.2 财务管理目标的协调 5
1.2 财务管理的内容和环节 7
1.2.1 财务管理的内容 7
1.2.2 财务管理的环节 8
1.3 财务管理的环境 10
1.3.1 法律环境 10
1.3.2 金融市场环境 11
1.3.3 经济环境 13
思政窗 14
思考与讨论 15
第 2 章 资金时间价值与风险分析 16
2.1 资金时间价值 17
2.1.1 资金时间价值的概念 17
2.1.2 一次性收（付）款项的终值与现值 17
2.1.3 普通年金的终值和现值 19
2.1.4 预付年金的终值和现值 20
2.1.5 递延年金和永续年金的现值 21
2.1.6 折现率、期间和实际利率的推算 23
2.2 风险分析 24
2.2.1 风险的概念和种类 24
2.2.2 风险衡量 26
2.2.3 风险价值计算 28
思政窗 29
思考与讨论 29
第 3 章 企业筹资管理 31
3.1 筹资管理概述 32
3.1.1 企业筹资的概念及分类 32
3.1.2 企业筹资的动机 32
3.1.3 企业筹资渠道和方式 33
3.1.4 筹资渠道与筹资方式的对应关系 34
3.1.5 企业筹资的基本原则 34
3.2 筹资需求预测 35
3.2.1 销售百分比法 35
3.2.2 资金习性预测法 38
3.3 股权筹资 40
3.3.1 吸收直接投资 40
3.3.2 发行普通股股票 41
3.3.3 发行优先股股票 43
3.4 负债筹资 44
3.4.1 借款 44
3.4.2 发行公司债券 47
3.4.3 租赁 48
3.4.4 利用商业信用 50
思政窗 50
思考与讨论 51
第 4 章 资金成本与资金结构 53
4.1 资金成本 54
4.1.1 资金成本概述 54
4.1.2 个别资金成本 55
4.1.3 综合资金成本 57
4.1.4 边际资金成本 57
4.2 杠杆原理 59
4.2.1 成本习性、边际贡献和息税前利润 60
4.2.2 经营杠杆 61
4.2.3 财务杠杆 62
4.2.4 复合杠杆 64
4.3 资金结构决策 65
4.3.1 资金结构概述 65
4.3.2 资金结构决策方法 66
思政窗 69
思考与讨论 70
第 5 章 项目投资 72
5.1 项目投资概述 73
5.1.1 项目投资的含义与特点 73
5.1.2 项目投资的分类 73
5.1.3 项目投资的意义 74
5.1.4 项目投资计算期 74
5.1.5 投资成本 75
5.1.6 投资的程序 76
5.1.7 项目投资的可行性研究 76
5.2 现金流量的内容及估算 78
5.2.1 现金流量的内容 78
5.2.2 估算项目现金流量应注意的问题 79
5.2.3 现金流量的计算 80
5.3 项目投资评价 83
5.3.1 项目投资评价方法 83
5.3.2 项目投资评价方法的运用 89
5.3.3 固定资产更新决策 91
思政窗 94
思考与讨论 94
第 6 章 证券投资 96
6.1 证券投资概述 97
6.1.1 证券及其种类 97
6.1.2 证券投资的含义 98
6.1.3 证券投资的种类 98
6.1.4 证券投资的目的与特征 99
6.1.5 证券投资的风险与收益 99
6.2 债券投资 102
6.2.1 债券投资的种类、目的及特点 102
6.2.2 债券投资的估价 103
6.2.3 债券投资的优缺点 105
6.3 股票投资 105
6.3.1 股票投资的种类和目的 105
6.3.2 股票投资的估价 106
6.3.3 股票投资的优缺点 107
6.4 基金投资 108
6.4.1 基金投资的概念与特点 108
6.4.2 基金投资的种类 109
6.4.3 基金投资的收益率 110
6.4.4 基金投资的优缺点 110
6.5 证券投资组合 111
6.5.1 证券投资组合的概念 111
6.5.2 证券投资组合的收益与风险 111
6.5.3 证券投资组合的策略与方法 113
思政窗 114
思考与讨论 115
第 7 章 营运资金管理 117
7.1 营运资金管理概述 118
7.1.1 营运资金的概念 118
7.1.2 营运资金的特点 119
7.1.3 营运资金的管理原则 119
7.1.4 营运资金的政策 120
7.2 现金管理 122
7.2.1 持有现金的目的 122
7.2.2 持有现金的成本 123
7.2.3 货币资金管理的内容 123
7.3 应收账款管理 129
7.3.1 应收账款的功能 129
7.3.2 应收账款的成本 130
7.3.3 应收账款政策的制定 130
7.3.4 应收账款的日常控制 134
7.4 存货管理 135
7.4.1 存货的功能与成本 136
7.4.2 存货的控制方法 137
7.4.3 存货的日常管理 141
思政窗 142
思考与讨论 143
第 8 章 利润分配管理 144
8.1 利润分配的原则、程序和股利支付的方式 145
8.1.1 利润分配的原则 145
8.1.2 利润分配的程序 146
8.1.3 股利支付的方式 147
8.2 股利政策 147
8.2.1 股利理论 147
8.2.2 影响股利政策的因素 149
8.2.3 股利政策的类型 150
8.3 股票股利和股票分割、股票回购 152
8.3.1 股票股利 152
8.3.2 股票分割 153
8.3.3 股票回购 154
思政窗 155
思考与讨论 156
第 9 章 财务预算 158
9.1 财务预算概述 159
9.1.1 全面预算的概念 159
9.1.2 财务预算在全面预算体系中的地位 160
9.2 编制财务预算 160
9.2.1 现金预算 160
9.2.2 预计利润表 166
9.2.3 预计资产负债表 167
9.2.4 预计现金流量表 167
9.3 编制财务预算的特殊方法 168
9.3.1 弹性预算的方法 168
9.3.2 零基预算的方法 170
9.3.3 滚动预算的方法 171
思政窗 172
思考与讨论 173
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