赚钱花钱、存钱借钱、投资理财、生涯规划、婚姻生育、子女教养、赡老抚幼、购房买车、退休养老、遗产传承、财商教育，这些都是生活在市场经济环境下的人们密切关注的社会热点话题。作为这些热点话题集大成的个人生涯理财与规划，即理所当然地进入今天大学教育的课堂，成为大学生进入社会、组建自己小家庭、顺利度过自己人生的一门必修课程。
本书囊括了个人、家庭每日都要亲身经历却又熟视无睹的日常生活，伴随着“从出生到死亡”的人生全过程，用通俗易懂的语言、有机的体例编排方式，以期望对未来的国家公民、社会精英、家庭管理者们介绍这项具有鲜明特色的知识和技能。希望本书自我经营的思想理念、广博的生活知识与投资理财技能，使阅读本书的莘莘学子能终身受益。
引子 1
第1章 概论 3
1.1 个人理财含义 3
1.1.1 个人理财的起始与演进 3
1.1.2 对个人理财实质的理解 5
1.1.3 个人理财服务范围的解读 7
1.1.4 个人理财的外延和内涵 8
1.1.5 个人理财规划的内容 10
1.2 个人理财兴起的经济社会背景 11
1.2.1 国民经济的持续高速增长 11
1.2.2 个人拥有丰厚的经济金融资源并较快增长 12
1.2.3 个人财商意识的觉醒和理财技能的提升 14
1.2.4 经济社会环境为个人理财提供法律保障 15
1.2.5 个人理财业务发展新趋势 15
1.3 个人对理财服务的需要 17
1.3.1 居民对金融理财服务的迫切需要 17
1.3.2 个人理财服务推动财富增值 18
1.4 个人理财师 18
1.4.1 理财师的含义 18
1.4.2 理财师的职业效用 19
1.4.3 理财师的职业界定 19
1.4.4 理财师服务 20
1.4.5 理财师的素质 22
1.4.6 理财师的服务内容与培训目标 24
1.4.7 注册会计师与理财师的比较 25
1.5 个人理财规划环境——以浙江省与杭州市为例 26
1.5.1 浙江省与杭州市的历史背景和文化 26
1.5.2 浙江省金融理财环境的得天独厚 26
1.5.3 理财中心城市应具备的条件 27
1.5.4 将杭州市打造为中国的金融理财中心城市应做的工作 28
本章小结 29
思考题 30
第2章 个人理财基础 31
2.1 个人理财的家庭因素 31
2.1.1 家庭规模和家庭结构 31
2.1.2 家庭财权支配模式 32
2.2 生命周期与理财 34
2.2.1 家庭生命周期概念 34
2.2.2 个人生命阶段及其理财产品需求 35
2.2.3 侯百纳的生命价值理论 35
2.2.4 不同生命周期的理财策略选择 37
2.2.5 生命周期理论在个人理财中的应用 37
2.2.6 生命周期理论的实际演示 39
本章小结 40
思考题 41
第3章 理财价值观与财商教育 42
3.1 个人理财价值观 42
3.1.1 个人理财价值观简介 42
3.1.2 理财境界“九段” 43
3.1.3 4种典型的价值观 44
3.1.4 理财规划的4重境界 45
3.1.5 个人理财行为分析 46
3.1.6 确立正确的理财观 47
3.2 个人理财目标 47
3.2.1 个人理财目标简介 47
3.2.2 个人理财目标的时期界定 50
3.2.3 合理制定理财目标 53
3.2.4 个人家庭理财目标的解说 57
3.3 财商教育 59
3.3.1 财商的概念 59
3.3.2 我国经济社会背景下的财商教育 60
3.3.3 投资教育 60
3.3.4 消费者教育 61
3.3.5 财商教育的目标和原则 61
3.3.6 财商教育与法律意识、伦理道德观念、现代科技知识 62
3.4 金融理财意识培养 63
3.4.1 金融理财意识的内容 63
3.4.2 应大力培养人们的金融理财意识 64
3.4.3 金融理财意识培养的途径与方法 65
3.5 大学生理财 66
3.5.1 大学生理财现状 66
3.5.2 大学生理财的必要性 67
3.5.3 大学生学习与理财建议 68
3.5.4 大学生理财能力培养 71
本章小结 72
思考题 73
第4章 家庭会计 74
4.1 家庭会计含义 74
4.1.1 家庭会计的内容体系 74
4.1.2 家庭会计账簿 75
4.2 家庭资产计价 77
4.2.1 家庭资产的计量、计价 77
4.2.2 家庭生活费用的计算 79
4.2.3 个人财务状况评定 80
4.3 家庭财务报表 81
4.3.1 家庭财务报表简介 81
4.3.2 家庭会计报表的简易设置 82
4.4 家庭财务预算与报表分析 85
4.4.1 家庭财务预算 85
4.4.2 财务比率分析 88
本章小结 90
思考题 91
第5章 理财程序 92
5.1 个人理财流程 92
5.1.1 个人理财方案和流程 92
5.1.2 理财师的工作流程安排 93
5.1.3 理财方案包含内容 94
5.1.4 个人理财的基本流程 94
5.1.5 理财过程的具体步骤 95
5.2 目标客户市场 96
5.2.1 目标客户市场细分 96
5.2.2 目标客户市场细分的依据 97
5.2.3 与客户建立关系 98
5.2.4 建立与客户间的信任关系 100
5.3 客户资料收集 100
5.3.1 客户信息 100
5.3.2 客户信息收集的方法 101
5.3.3 收集客户数据 102
5.3.4 数据调查表的内容和填写 103
5.3.5 分析客户资信和财务状况 106
5.3.6 保存客户的理财记录 106
5.4 拟订理财方案 108
5.4.1 理财方案的基本要素 108
5.4.2 形成理财方案 109
5.4.3 执行并监控理财方案实施 110
5.4.4 理财方案制作需要注意的事项 112
5.4.5 如何应对客户修改方案的要求 112
5.5 协助客户执行理财方案 113
5.5.1 执行理财方案应遵循原则 113
5.5.2 方案执行 113
5.5.3 执行理财方案步骤 114
5.5.4 关注情况变化对理财方案的影响 115
5.5.5 理财方案执行评估 115
本章小结 116
思考题 117
第6章 婚姻、生育与教育规划 118
6.1 结婚预算 118
6.1.1 结婚用费的含义 118
6.1.2 结婚资金来源与结婚用费运用 119
6.2 子女生育规划 120
6.2.1 子女生育与抚养 120
6.2.2 子女生育的成本与收益 121
6.2.3 家庭人口经济目标对家庭生命周期的要求 122
6.2.4 人口经济理论与实践运用 123
6.3 家庭教育投资 125
6.3.1 家庭教育投资概述 125
6.3.2 家庭如何应对教育投资 126
6.3.3 家庭教育投资收益 128
6.3.4 家庭教育投资成本与收益比较 128
6.4 子女教育规划 129
6.4.1 子女教育规划的一般情形 129
6.4.2 教育规划工具 131
6.4.3 教育规划的步骤 132
6.4.4 教育规划编制实例 133
本章小结 135
思考题 135
第7章 现金流量规划 136
7.1 家庭收入、支出与财产 136
7.1.1 家庭收入 136
7.1.2 家庭支出 138
7.1.3 家庭财产 142
7.1.4 家庭收入、支出与财产的关系 143
7.1.5 编制家庭收入支出表 144
7.2 家庭消费与储蓄 144
7.2.1 家庭消费 144
7.2.2 家庭储蓄 146
7.3 家庭负债 148
7.3.1 家庭负债的一般状况 148
7.3.2 家庭消费负债 149
7.3.3 家庭经营负债 150
7.3.4 家庭投资负债 151
7.4 员工薪酬与员工福利 151
7.4.1 员工薪酬的状况 151
7.4.2 员工薪酬的分配 152
7.4.3 员工动态薪酬体系 152
7.4.4 员工福利概述 153
7.4.5 假期福利 155
7.4.6 企业专项服务福利 155
本章小结 157
思考题 158
第8章 投资规划 159
8.1 投资概述 159
8.1.1 投资含义 159
8.1.2 投资目标 161
8.1.3 遵循原则 162
8.2 投资决策 163
8.2.1 投资理财需要把握的事项 163
8.2.2 投资决策影响因素评价 164
8.2.3 不同年龄段的投资组合 165
8.2.4 家庭生命周期阶段与投资理财建议 167
8.2.5 投资策略 168
8.3 投资收益与风险 169
8.3.1 投资收益分析 169
8.3.2 投资风险分析 170
8.3.3 投资风险决策 171
本章小结 172
思考题 173
第9章 保险规划 174
9.1 风险管理 174
9.1.1 家庭面临的主要风险 174
9.1.2 明确家庭风险管理目标 175
9.1.3 选择合适的风险管理技术 176
9.1.4 风险控制与监测 178
9.2 保险规划 179
9.2.1 保险的概念与职能 180
9.2.2 不同年龄阶段的保险规划 180
9.2.3 不同收入水平的保险规划 181
9.2.4 保险规划的步骤 182
9.2.5 保险规划的实施 183
本章小结 184
思考题 184
第10章 税收筹划 185
10.1 税收基础 185
10.1.1 个人税收状况 185
10.1.2 个人所得税费用减除标准 186
10.1.3 应纳税所得额计算 187
10.1.4 专项扣除规定 188
10.1.5 纳税调整 190
10.2 税收筹划概述 190
10.2.1 税收筹划的概念 190
10.2.2 税收筹划原则 191
10.2.3 税收筹划技术 192
10.3 个人所得税筹划策略 192
10.3.1 收入分解转移 193
10.3.2 收入转移筹划 193
10.3.3 税收筹划风险 195
本章小结 195
思考题 196
第11章 住房规划 197
11.1 住宅概说 197
11.1.1 住宅状况 197
11.1.2 住宅功能 198
11.1.3 购买住宅 199
11.1.4 购房状况估算 201
11.1.5 适合住房的选择 203
11.2 购房信贷 204
11.2.1 家庭购建住房与信贷 204
11.2.2 住宅抵押贷款 206
11.2.3 住宅抵押贷款偿还的方式 206
11.3 住宅投资策略 208
11.3.1 住宅投资的一般状况 208
11.3.2 住宅投资地段 209
11.3.3 期房投资的选择 210
11.3.4 住宅投资风险 211
本章小结 212
思考题 213
第12章 退休养老规划 214
12.1 社会基本养老保险 214
12.1.1 社会基本养老保险的概况 214
12.1.2 社会基本养老保险的相关规定 215
12.1.3 个人养老金业务 216
12.1.4 个人特定养老储蓄产品 218
12.2 退休养老规划概说 219
12.2.1 退休养老规划的重要性 219
12.2.2 退休养老规划的制订步骤 221
12.3 退休养老规划运作 224
12.3.1 退休养老规划的制订——“四步法” 224
12.3.2 养老基金安排 225
12.3.3 退休养老规划设计 226
12.3.4 退休养老规划可能需要的修订 228
本章小结 228
思考题 229
第13章 遗产传承规划 230
13.1 遗产概述 230
13.1.1 遗产的含义和特征 230
13.1.2 遗产关系人 231
13.1.3 遗产范围 232
13.1.4 遗产除外规定 232
13.1.5 遗产转移的方式 233
13.1.6 丧失遗产继承权 233
13.1.7 遗产传承与家庭关系 233
13.2 遗产传承规划工具 234
13.2.1 遗产传承规划的概念 234
13.2.2 制订遗产传承规划的必要性 235
13.2.3 遗产传承规划工具的分类 237
13.3 遗产传承规划 240
13.3.1 遗产传承规划的一般状况介绍 240
13.3.2 计算和评估客户的遗产价值 240
13.3.3 制订遗产分配方案 242
13.3.4 遗产传承规划风险与控制 244
本章小结 245
思考题 245
第14章 以房养老 247
14.1 以房养老概述 247
14.1.1 以房养老出现的背景 247
14.1.2 以房养老的解说 248
14.1.3 以房养老运作的可行性 249
14.1.4 以房养老的指导思想与考虑事项 250
14.1.5 以房养老的案例 250
14.2 以房养老模式 251
14.2.1 反向抵押贷款模式 252
14.2.2 以房养老的其他模式 252
14.3 以房养老与个人理财规划 254
14.3.1 今日个人理财规划体系的缺陷 254
14.3.2 推出以房养老模式对个人理财规划的影响 255
14.4 儿女养老、货币养老和房子养老 257
14.4.1 家庭的财富积累 257
14.4.2 房子养老保障功能的发挥 258
14.4.3 儿女养老、货币养老和房子养老的优劣评析 260
本章小结 262
思考题 262
参考文献 263
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