本书是一部全面解析税法又兼顾基础理论与实务操作的税收工具书，知识体系完整、结构清晰严谨、注重实务操作。本书采用新资料，内容丰富、翔实、严谨，具有很强的时效性、实用性和操作性，是税务机关公务人员、企业财会人员、涉税中介机构从业人员学习、掌握现行各税种法律制度及征管规定的理想用书。

有关新修订的《个人所得税法》、新一轮减税降费、深化增值税改革等相关内容均已收录本书。

 

本书共分六编十九章。第一编，在吸收税收理论研究新成果的基础上，有选择地介绍税收基础理论知识；第二编，全面解读流转税2个税种的基本法律制度；第三编，全面解读所得税2个税种的基本法律制度；第四编，全面解读财产税5个税种的基本法律制度；第五编，全面解读行为税7个税种的基本法律制度；第六编，系统讲解税收征收管理制度。本书特点：

1．知识体系完整。全书重点解析税务部门征管的16个税种基本法律制度，同时也系统介绍了税收基础理论、税收程序法、非税收入方面的知识。

2．结构清晰严谨。每个税种均从概述、课税要素、征收管理、会计处理与实务四个基本方面予以解析、阐释，重要税种还有专题知识讲解。

3．注重实务操作。各章均有一节专门阐述本章税种的涉税业务账务处理与实务操作内容，并配有五个典型案例进行分析。

4．资料丰富。解析各税种课税要素时引用了财政部、国家税务总局下发的几乎所有现行有效的税收规章和其他税收规范性文件，且注明了发文字号。

第一编  基础理论/

第一章  税收基础知识/

第一节  税收概述/

第二节  税法概论/

第三节  税法要素/

第四节  税收法律关系/

第五节  税制演变/

第六节  税收管理体制/

 

第二编  流转税/

第二章  增值税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  专用发票的使用和管理/

第五节  会计处理与实务/

 

第三章  营业税改征增值税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  特定项目增值税政策/

第五节  会计处理与实务/

 

第四章  消费税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  特定消费品计税规定/

第五节  会计处理与实务/

 

第三编  所得税/

第五章  企业所得税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  资产的税务处理/

第四节  特别纳税调整/

第五节  征收管理/

第六节  会计处理与实务/

 

第六章  个人所得税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  专项附加扣除/

第五节  经营所得/

第六节  会计处理与实务/

 

第四编  财产税/

第七章  城镇土地使用税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第八章  房产税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第九章  土地增值税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十章  车船税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十一章  资源税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  从价计征改革/

第五节  会计处理与实务/

 

第五编  行为税/

第十二章  印花税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十三章 契税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十四章 耕地占用税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十五章 车辆购置税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十六章 环境保护税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第十七章 城市维护建设税及教育费附加/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  教育费附加/

第五节  会计处理与实务/

 

第十八章 烟叶税/

第一节  概述/

第二节  课税要素/

第三节  征收管理/

第四节  会计处理与实务/

 

第六编 征管制度/

第十九章 税收征收管理/

第一节  税务登记/

第二节  账簿、凭证管理/

第三节  纳税申报/

第四节  税款征收/

第五节  税务检查/

第六节  税收法律责任/

 

附录  特定事项税收政策/

参考文献/