《企业合理节税避税经典案例讲解》分为14章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典茱例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析和企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。
　　《企业合理节税避税经典案例讲解》列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的“宝典”。

　　《企业合理节税避税经典案例讲解》：
　　纳税人在进行公益救济性捐赠税前扣除申报时，须附送以下资料：①接受捐赠或办理转赠的非营利的公益性社会团体、基金会的捐赠税前扣除资格证明材料；②由具有捐赠税前扣除资格的非营利的公益性社会团体、基金会和县及县以上人民政府及其组成部门出具的公益救济性捐赠票据；③主管税务机关要求提供的其他资料。
　　企业和个人通过依照《社会团体登记管理条例》的规定无须进行社团登记的人民团体及经国务院批准免予登记的社会团体（以下统称群众团体）的公益性捐赠所得税税前扣除应当遵守以下规定：
　　企业通过公益性群众团体用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。
　　个人通过公益性群众团体向公益事业的捐赠支出，按照现行税收法律、行政法规及相关政策规定准予在所得税税前扣除。
　　公益事业，是指《公益事业捐赠法》规定的下列事项：①救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动；②教育、科学、文化、卫生、体育事业；③环境保护、社会公共设施建设；④促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。
　　公益性群众团体，是指同时符合以下条件的群众团体：①符合《企业所得税法实施条例》第52条第（1）项至第（8）项规定的条件；②县级以上各级机构编制部门直接管理其机构编制；③对接受捐赠的收入及用捐赠收入进行的支出单独进行核算，且申请前连续3年接受捐赠的总收人中用于公益事业的支出比例不低于70%。
　　符合上述规定的公益性群众团体，可按程序申请公益性捐赠税前扣除资格。①由中央机构编制部门直接管理其机构编制的群众团体，向财政部、国家税务总局提出申请；②由县级以上地方各级机构编制部门直接管理其机构编制的群众团体，向省、自治区、直辖市和计划单列市财政、税务部门提出申请；③对符合条件的公益性群众团体，按照上述管理权限，由财政部、国家税务总局和省、自治区、直辖市、计划单列市财政、税务部门分别每年联合公布名单。名单应当包括继续获得公益性捐赠税前扣除资格和新获得公益性捐赠税前扣除资格的群众团体，企业和个人在名单所属年度内向名单内的群众团体进行的公益性捐赠支出，可以按规定进行税前扣除。
　　申请公益性捐赠税前扣除资格的群众团体，需报送以下材料：①申请报告；②县级以上各级党委、政府或机构编制部门印发的“三定”规定；③组织章程；④申请前相应年度的受赠资金来源、使用情况，财务报告，公益活动的明细，注册会计师的审计报告或注册税务师的鉴证报告。
　　公益性群众团体在接受捐赠时，应按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门印制的公益性捐赠票据或者“非税收入一般缴款书”收据联，并加盖本单位的印章；对个人索取捐赠票据的，应予以开具。
　　公益性群众团体接受捐赠的资产价值，按以下原则确认：①接受捐赠的货币性资产，应当按照实际收到的金额计算；②接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向公益性群众团体捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明。如果不能提供上述证明，公益性群众团体不得向其开具公益性捐赠票据或者“非税收入一般缴款书”收据联。
　　对存在以下情形之一的公益性群众团体，应取消其公益性捐赠税前扣除资格：①前3年接受捐赠的总收人中用于公益事业的支出比例低于70%的；②在申请公益性捐赠税前扣除资格时有弄虚作假行为的；③存在逃避缴纳税款行为或为他人逃避缴纳税款提供便利的；④存在违反该组织章程的活动，或者接受的捐赠款项用于组织章程规定用途之外的支出等情况的；⑤受到行政处罚的。
　　被取消公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体，存在上述第②项、第③项、第④项、第⑤项情形的，3年内不得重新申请公益性捐赠税前扣除资格。
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第1章 企业投资决策税收策划经典案例
1．1 公司与非法人型企业的选择
1．2 子公司与分公司的选择
1．3 分公司与子公司灵活转化
1．4 选择投资国家扶持产业
1．5 选择投资国家扶持地区
1．6 选择投资国家扶持项目
1．7 利用双层公司进行投资
1．8 恰当选择享受税收优惠的起始年度
1．9 利用国债利息免税的优惠政策
1．10 充分利用创业投资优惠政策

第2章 企业经营决策税收策划经典案例
2．1 充分利用小型微利企业税收优惠
2．2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠
2．3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠
2．4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠
2．5 充分利用亏损结转税收政策
2．6 充分利用公益捐赠扣除税收政策
2．7 将超标利息支出变其他支出
2．8 恰当选择企业所得税预缴方法
2．9 利用汇率变动趋势进行税收策划
2．10 企业经营中印花税策划

第3章 企业融资决策税收策划经典案例
3．1 增加债权性融资比例降低税负
3．2 长期借款融资的税收策划方案
3．3 融资租赁中的税收策划方案
3．4 企业职工融资中的税收策划方案
3．5 融资阶段选择中的税收策划方案
3．6 关联企业融资中的税收策划方案
3．7 巧用个人接受捐赠免税政策
3．8 利用银行理财产品进行融资
3．9 利用股权投资进行融资
3．10 利用预付款与违约金进行融资

第4章 企业重组改制决策税收策划经典案例
4．1 将利润从高税率企业转向低税率企业
4．2 兼并亏损企业的税收策划方案
4．3 先分配股息再转让股权
4．4 合理选择企业的清算日期
4．5 企业债务重组的税收策划
4．6 企业资产收购的税收策划
4．7 企业股权收购的税收策划
4．8 企业合并的税收策划
4．9 企业分立的税收策划
4．10 分立企业享受优惠
4．11 灵活运用企业合并分立减轻增值税负担
4．12 利用企业改制中的契税优惠
……
第5章 企业跨国经营税收策划经典案例
第6章 个人综合所得税收策划经典案例
第7章 个人经营所得与其他所得税收策划经典案例
第8章 企业增值税税收策划经典案例
第9章 企业营改增税收策划经典案例
第10章 企业消费税税收策划经典案例
第11章 房地产领域税收策划经典案例
第12章 公司股权架构税收策划经典案例
第13章 税收策划与反避税经典案例分析
第14章 企业涉税危机公关技巧与税企关系协调