黄胜忠 教授，博士研究生导师，浙江大学管理学博士（中德联合培养），西南政法大学法学博士后，美国俄亥俄州立大学访问学者，教育部本科教学审核评估专家，重庆市第八批高校中青年骨干教师，西南政法大学金杜毓秀学者，主要研究领域合作经济学、公司法务、合规管理、监察审计、税收筹划。现任西南政法大学商学院院长、西南政法大学监察审计学院院长、西南政法大学税务硕士教育中心主任，中国农村合作经济管理协会常务理事，兼任中国人民大学中国合作社研究院副院长，受聘为重庆市人大农业与农村委员会咨询专家。主持国*级和省部级教学科研项目16项，出版著作6部，发表论文50余篇，获得省部级教学科研奖项2项。
葛静 副教授，硕士研究生导师，中国人民大学经济学博士，西南政法大学法学在站博士后。现任西南政法大学税务硕士教育中心主任，重庆税务学会理事、重庆市国际税收研究会理事、重庆市注册税务师协会理事。主持省部级项目4项，出版著作3部，发表学术论文10余篇。

本书立足“法”“商”融合的视角，对企业的设立、投资、融资、经营、合并分立、资产重组、破产清算等活动进行税务筹划、风险控制和合规管理，目的是为企业评估涉税风险、强化内部控制提供方案设计和路径选择，降低企业的税收负担。本书可以作为税务筹划课程教材，也可作为企业管理者、财务主管、税务主管进行企业税务筹划的参考。

目 录
第一章 税务筹划概论
第一节 税务筹划概述
一、税务筹划的发展历程
二、税务筹划的概念
三、税务筹划的内容范畴
四、本书的逻辑结构
第二节 税务筹划的方法论
一、税务筹划的基本原则
二、税务筹划的思路和方法
三、税务筹划的具体方法
第三节 税务筹划的理论基础与研究前沿
一、税务筹划的法理学理论基础
二、税务筹划的经济学理论基础
三、税务筹划的管理学理论基础
四、税务筹划的研究前沿
第二章 企业组织结构与商业模式的税务筹划
第一节 企业法律形式的税务筹划
一、企业设立的法律形式
二、不同法律形式企业税制比较
三、公司设立形式的税务筹划案例分析
第二节 企业组织形式的税务筹划
一、企业扩大组织形式的主要方式
二、企业扩大组织形式的税务筹划案例分析
第三节 企业商务模式的税务筹划
一、混业经营模式的税务筹划
二、电子商务模式的税务筹划
三、共享经济模式的税务筹划
四、“公司+农户”模式的税务筹划
第三章 投资活动的税务筹划
第一节 投资地点的税务筹划
一、国内外“税收洼地”及避税策略
二、常见的投资地点税务筹划
三、法律风险和税收风险分析
第二节 投资方向的税务筹划
一、国家税收政策鼓励的行业
二、企业投资方向的税务筹划
三、法律风险和税收风险分析
第三节 投资形式的税务筹划
一、不同投资形式的税收政策
二、投资形式的税务筹划案例
第四节 投资规模的税务筹划
一、规模经济及其税收意义
二、税务筹划风险控制侧重点的差异
三、大企业税务筹划
四、小微企业税务筹划
第四章 筹资活动的税务筹划
第一节 筹资方式的税务筹划
一、企业筹资的主要方式及税收政策
二、企业筹资的税务筹划案例分析
第二节 筹资结构的税务筹划
一、债资比的概念及行业趋势
二、债资比的税法约束
三、筹资结构的税务筹划案例分析
四、税收风险和法律风险分析
第五章 经营活动的税务筹划
第一节 企业纳税人身份的税务筹划
一、增值税纳税人身份的选择
二、企业所得税纳税人身份的选择
三、纳税人身份选择的税务筹划案例分析
第二节 选择供应商的税务筹划
一、供应商的纳税人身份对企业税收的影响
二、税负均衡点的价格比测算
三、选择供应商的税务筹划案例分析
第三节 生产产品的税务筹划
一、生产方式的税务筹划
二、定价策略的税务筹划
三、产品收入实现的税务筹划
第四节 促销方式的税务筹划
一、常见的促销方式
二、不同促销方式的税法规定
三、促销方式税务筹划的案例分析
第六章 会计政策选择的税务筹划
第一节 资产会计政策的税务筹划
一、存货发出成本的会计政策
二、固定资产折旧的会计政策
三、修理支出的会计政策与税法规定
第二节 成本费用会计政策的税务筹划
一、业务招待费会计政策的税务筹划
二、职工教育经费会计政策的税务筹划
三、广告和业务宣传费会计政策的税务筹划
第三节 公益性捐赠的税务筹划
一、公益性捐赠的概念
二、公益性捐赠的分类及税负差异
三、企业公益性捐赠的税务筹划
第七章 企业重组兼并的税务筹划
第一节 企业重组的税收因素
一、企业重组的税法概念
二、企业重组的课税主体
三、企业重组的税基
四、企业重组的税率
五、企业重组的税收优惠
第二节 一般性税务处理和特殊性税务处理
一、一般性税务处理规定
二、特殊性税务处理规定
第三节 股权收购和“借壳上市”的税务筹划案例分析
一、股权收购的税务筹划案例分析
二、“借壳上市”的税务筹划案例分析
第四节 企业合并与分离的税务筹划案例分析
一、企业合并的税务筹划案例分析
二、企业分立的税务筹划案例分析
第五节 企业债务重组的税务筹划
一、债务重组的概念及税法规定
二、企业债务重组的税务筹划案例分析
第八章 个人所得税的税务筹划
第一节 综合所得的税务筹划
一、工资薪金所得的税务筹划案例分析
二、劳务报酬所得的税务筹划案例分析
三、稿酬的税务筹划分析
四、特许权使用费的税务筹划分析
第二节 个人经营所得的税务筹划
一、个体工商户经营所得的税务筹划案例分析
二、合伙企业股东经营所得的税务筹划案例分析
第三节 个人财产转让所得的税务筹划
一、个人转让股票所得的税务筹划案例分析
二、个人转让住房的税务筹划案例分析
第九章 国际税务筹划
第一节 税收管辖权与国际税务筹划
一、税收管辖权
二、国际税务筹划的特点
第二节 境外投融资架构的税务筹划
一、国际税收协定
二、国际税务筹划的原理
三、常用的国际投融资架构的搭建
第三节 家族信托的税务筹划——以龙湖地产为例
一、信托和家族信托
二、家族信托的税务筹划案例分析——以龙湖地产为例
三、信托架构在公司治理中的多重功效
第四节 共同申报准则（CRS）与税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划
一、共同申报准则（CRS）
二、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划
第十章 税务法律救济
第一节 税务行政复议
一、税务行政复议的概念和特点
二、税务行政复议的受案范围
三、税务行政复议的程序
四、当前我国税务行政复议制度的不足
五、完善《税收征管法》的建议
第二节 税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念和特点
二、税务行政诉讼的受案范围
三、税务行政诉讼的程序
四、当前我国税务行政诉讼制度的不足
五、完善《税收征管法》的建议
六、税务行政诉讼案例分析
参考文献