翟继光，北京大学法学博士，现从教于中国政法大学民商经济法学院，中华考试网、法律教育网讲师。现任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。

本书透彻讲解各个业务环节的税收和会计方面的差异，全面覆盖相关行业所得税纳税申报，合理规避企业所得税纳税调整风险。主要包括纳税调整概述、视同销售的纳税调整、房地产开发企业特定业务的纳税调整、未按权责发生制确认收入的纳税调整等。

第一章　企业所得税基本制度／／ 001

第一节　企业所得税的纳税人与税率／／002

第二节　企业所得税应纳税额／／004

第三节　企业所得税的税收优惠／／016

第四节　企业所得税的特别纳税调整／／021

第五节　企业所得税的征收管理／／025 

第二章　收入类调整项目／／ 029 

第一节　视同销售收入／／030

第二节　未按权责发生制原则确认的收入／／039

第三节　投资收益／／066

第四节　不征税收入／／104

第五节　销售折扣、折让和退回／／114 

第三章　扣除类调整项目／／ 117 

第一节　禁止税前扣除项目／／118

第二节　工资薪金与相关保险费／／121

第三节　职工福利费与劳动保护支出／／133

第四节　职工教育经费与工会经费／／136

第五节　业务招待费支出／／149

第六节　广告费和业务宣传费支出／／150

第七节　捐赠支出／／155

第八节　借款费用与利息支出／／177

第九节　佣金和手续费支出／／182 

第四章　资产类调整项目／／ 189 

第一节　资产折旧／／190

第二节　资产摊销／／209

第三节　资产减值准备金／／230

第四节　资产损失／／244 

第五章　特殊事项调整项目／／ 263 

第一节　企业重组／／264

第二节　递延纳税事项／／292

第三节　政策性搬迁／／301

第四节　特殊行业准备金／／308

第五节　房地产开发企业特定业务计算的纳税调整／／334

第六节　合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额／／349

第七节　发行永续债利息支出／／356 

第六章　特别纳税调整／／ 363 

第一节　关联申报／／364

第二节　同期资料管理／／386

第三节　转让定价方法／／395

第四节　转让定价调查及调整／／404

第五节　预约定价安排管理／／416

第六节　成本分摊协议管理／／427

第七节　受控外国企业管理／／431

第八节　资本弱化管理／／435

第九节　一般反避税管理／／439

第十节　相应调整及国际磋商／／446

第十一节　税务机关内部工作制度／／455

第十二节　纳税调整项目明细表的填写／／462