第一部分 企业破产涉税经典司法案例解析
第一章 税务行政管理纠纷
1．破产程序中处置的财产还需履行纳税申报义务吗？
2．破产程序中申请税务行政复议还应遵循纳税前置吗？
3．破产企业的清算组属于税务稽查的对象吗？
4．破产财产变价过程中的税费应如何承担？
5．税务机关可否对破产企业实施强制执行？
第二章 破产债权确认纠纷
第一节 破产程序中的税收优先权
6．税收债权一定优先于有财产担保的债权吗？
7．破产企业欠税超过5年．管理人可以不予确认税收债权吗？
8．税收债权与担保债权就抵押物变现的受偿顺序如何确定？
9．破产程序中税收债权与抵押担保债权的优先性如何认定？
10．不满足税收优惠政策所补税款。属优先债权还是普通债权？
第二节 其他破产债权确认问题
11．受理破产裁定后的新生税款、滞纳金等属于破产债权吗？
12．企业破产受理后的新生税款都属于破产费用或共益债务吗？
13．关联企业实质合并破产如何认定税收滞纳金计算截止日？
14．破产案件受理后欠缴税款产生的滞纳金是否属于破产债权？
15．未依法缴纳预征税款产生的滞纳金能否被确认为破产债权？
16．当事人对税费负担主体的约定是否改变法定的纳税义务主体？
17．破产受理前后产生的税款及社保滞纳金的债权性质如何确定？
18．税款滞纳金是否为普通债权？
19．破产债权核查结束15天后，还可以提起债权确认之诉吗？
20．超过税款本金的滞纳金是否确认为破产债权？
21．破产申请受理前产生的社保滞纳金是否属于破产债权？
22．破产案件受理后欠缴税款产生的滞纳金是否属于破产债权？
23．第三人代为支付的税款能否向管理人中报债权？
24．国土资源局申报的土地闲置费是否属于破产债权？
25．税务机关申报税收债权是否需经过税收确定程序？
26．破产企业可以突破税务复议的“纳税前置”程序吗？
27．破产企业留抵增值税款，能否抵减欠税？
28．破产时被要求补缴的减免税款是否属于破产债权？
第三章 破产管理人责任纠纷
29．管理人未履行纳税申报及缴纳税款义务，应否承担赔偿责任？
30．拍卖处置债务人财产所产生的税金如何确认？
31．《竞买公告》《竞买须知》关于买受人承担税费的约定是否有效？
32．竞买人以管理人未及时纳税申报导致其滞纳金损失可要求管理人承担侵权责任吗？
33．竞买人支付的过户税金是否应从破产财产中优先拨付？
34．破产企业不动产过户后．税务机关可否追征税款？
第四章 股东损害公司债权人利益责任纠纷
35．怠于履行清算义务的股东应向税务局承担清偿责任吗？
36．破产程序因无财务账册终结，清算义务人应向税收债权人赔偿吗？
37．破产程序中股东抽逃出资应向税收债权人承担赔偿责任吗？
38．管理人可以代税收债权人起诉原股东承担赔偿责任吗？
第五章 其他破产涉税纠纷
39．税收债权人有资格申请企业破产清算吗？
40．税务局不同意清偿方案．清算组能否向法院申请终结强制清算？
41．破产管理人涉嫌虚开增值税发票应被追究刑事责任吗？
42．单位破产后，能否追究法定代表人逃税罪的刑事责任？
第六章 普通执行程序中的税收优先权与代位权纠纷
43．“包税条款”下买受人是否应承担全部税费？
44．税收优先权是否以不足以同时清偿所有债务为前提？
45．滞纳金能否与税款一同优先受偿？
46．善意抵押权人的抵押债权是否可优于税收债权受偿？
47．工程价款优先受偿权是否优于抵押权、税收优先权？
48．被执行人为企业法人．税务局能否参与执行款分配？
49．债务人未申请进入执行程序，能否视为怠于履行到期债权？
50．税务机关行使代位权需要什么条件？
第二部分 企业破产涉税政策汇编(分类节选)
一、非正常户的认定与解除
二、破产企业纳税申报
三、破产企业公章遗失的处理
四、破产企业发票的领用
五、破产程序中的税收保全措施、强制执行措施
六、税务机关债权申报、确认及异议处理
七、破产企业纳税信用修复
八、破产企业税收违法行为的处理
九、管理人代表破产企业办理涉税事项时未遵守税收法律、法规的责任
十、破产企业税收优惠政策
十一、破产受理后的新生税费性质
十二、破产企业清算期间企业所得税处理
十三、破产企业的税务管理
十四、破产清算中的税款入库
十五、破产清算的税务注销
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