秦洪军，男，九三学社社员，天津人，天津外国语大学国际商学院金融系系主任，副教授，硕士生导师，天津市高校中青年骨干创新人才，天津市131人才培养工程第三层次人选，校级教育教学示范岗先进个人。主要从事商业银行管理、文化产业投融资、微观经济学等方面的教学与科研工作。主持省部级科研课题3项，省部级教学改革研究项目1项，发表论文30篇，出版专著2部，主编教材1部，教辅用书1部。

根据教育部颁发的《金融学类专业教学质量国家标准》, “商业银行业务与经营”是金融学专业5 门专业必修课之一。本教材(第一版) 自2015 年6 月出版以来, 得到了校内外专家与学生的肯定。以本教材为基础, 课程主讲教师先后申报并获批校级一流建设课程、校级课程思政培育项目、校级教学成果一等奖、天津市高等学校本科学质量与教学改革研究计划一般项目等。为了适应新国标的要求, 本书按照“知识+能力+ 家国情怀” 三位一体的培养模式, 突出立德树人的主线, 对原有教材内容和编写模式进行了修订。

第一节　商业银行概述

一、商业银行的定义

(一) 从传统的业务范围角度定义

早期的商业银行也称支票存款银行, 是指以吸收可以开出支票的活期存款为主要

资金来源, 以向工商企业发放短期贷款为主要资金运用的银行。现代商业银行是指以

盈利为目标, 以存、放、汇为主要业务, 以各种形式的金融创新为手段, 全方位经营

各类银行业务和非银行金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。

《中华人民共和国商业银行法》这样定义商业银行: 商业银行是指依照《中华人民

共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、

办理结算业务的企业法人。这一定义表明了目前我国商业银行与证券业、信托业和保

险业分业经营的特点。

(二) 从社会功能角度定义

银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。这一定义强调了近年来商业银行业务的最新发展变化

和金融服务功能的加强。

在美国, 随着金融监管的放松, 商业银行的业务范围不断扩大, 银行拥有一定量

的资本便可以与证券交易商、证券经纪商和共同基金联合经营, 一些拥有金融服务机

构股份的工业公司也可以控制银行或保险公司。因此, 再从传统模式出发, 从业务范

围角度定义商业银行已无实际意义。从这一定义可见, 当代商业银行的业务重心正在

发生转移, 从传统的信用中介、支付中介向金融服务延伸。很显然, 从社会功能的角

度定义商业银行, 更全面地概括了现代商业银行的本质与特征, 反映了当代商业银行

的新变化。第二次世界大战以后, 一些国家的商业银行开始向全能银行转变, 目前大

多数国家的商业银行已成为“金融百货公司”。

▶ 第一章　商业银行管理导论……………………………………………………… 1

第一节　商业银行概述………………………………………………………………… 1

第二节　商业银行的功能与作用……………………………………………………… 7

第三节　商业银行管理的原则与环境………………………………………………… 9

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 15

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 15

　　　　　　课程思政案例一: 改革开放以来中国商业银行的发展成就…………… 15

▶ 第二章　商业银行财务报表与财务评价……………………………………… 18

第一节　商业银行财务报表………………………………………………………… 18

第二节　商业银行财务评价………………………………………………………… 21

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 30

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 30

　　　　　　课程思政案例二: 中国工商银行2009—2011 年总体财务评价………… 31

▶ 第三章　商业银行资本管理……………………………………………………… 38

第一节　《巴塞尔协议》与商业银行资本衡量…………………………………… 38

第二节　商业银行资本管理策略…………………………………………………… 56

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 59

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 60

　　　　　　课程思政案例三: 永续债与商业银行资本补充………………………… 60第四章　商业银行负债管理……………………………………………………… 63

第一节　商业银行负债的构成及特点……………………………………………… 63

第二节　商业银行存款管理………………………………………………………… 68

第三节　商业银行非存款借款管理………………………………………………… 74

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 76

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 76

　　　　　　课程思政案例四: 金融脱媒、高息揽存与齐鲁银行金融诈骗案……… 77

▶ 第五章　商业银行贷款与证券投资管理……………………………………… 79

第一节　商业银行贷款业务概述…………………………………………………… 79

第二节　商业银行贷款定价………………………………………………………… 84

第三节　商业银行贷款风险管理…………………………………………………… 90

第四节　商业银行证券投资管理…………………………………………………… 103

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 113

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 114

　　　　　　课程思政案例五: 冀南银行如何服务实体经济………………………… 114

▶ 第六章　商业银行流动性及现金资产管理………………………………… 116

第一节　商业银行流动性管理……………………………………………………… 116

第二节　商业银行现金资产管理…………………………………………………… 122

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 130

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 131

　　　　　　课程思政案例六: 大陆伊利诺伊银行的流动性危机…………………… 131

▶ 第七章　商业银行中间业务管理……………………………………………… 133

第一节　商业银行中间业务概述…………………………………………………… 133

第二节　商业银行中间业务成本管理……………………………………………… 139

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 145

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 145

　　　　　　课程思政案例七: 规范收费服务, 落实社会责任……………………… 145第八章　商业银行并购管理…………………………………………………… 148

第一节　商业银行并购的定义与动机……………………………………………… 148

第二节　商业银行并购方式与流程………………………………………………… 151

第三节　商业银行并购的定价方法………………………………………………… 153

第四节　商业银行并购经济效益分析……………………………………………… 156

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 159

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 159

　　　　　　课程思政案例八: 摩根大通———全球银行并购整合的标杆…………… 160

▶ 第九章　商业银行资产负债综合管理………………………………………… 162

第一节　商业银行资产负债管理理论……………………………………………… 162

第二节　商业银行资产负债管理方法……………………………………………… 165

　　　　　　本章小结…………………………………………………………………… 172

　　　　　　本章习题…………………………………………………………………… 172

　　　　　　课程思政案例九: 持续期缺口与利率风险防范………………………… 173

▶ 参考文献…………………………………………………………………………… 174