李梓，中央财经大学会计学博士，现任北京工商大学商学院会计系讲师。曾任德勤华永会计师事务所高级咨询顾问。致力于财务会计理论、内部控制、公司治理等方面的研究。主要承担“会计学”“内部控制与风险管理”等本科生课程的教学工作。

　　根据决策有用性理论投资者够成了会计信息的主要使用者，对于投资者而言信息的需求主体包括专业的证券分析师和非专业的投资者两部分，之前对综合收益信息决策有用性的研究更多的是基于理论层面展开，极少将理论层面和实务层面结合起来研究，《综合收益信息的决策有用性研究》将进一步研究综合收益信息对证券分析师预测误差的影响，检验综合收益是否为分析师预测提供增量信息，提高分析师预测的准确度。

第1章 绪论
1．1 研究背景
1．2 研究目的、意义及创新
1．3 研究方法和思路

第2章 综合收益的内涵
2．1 综合收益的概念
2．2 综合收益的组成
2．3 综合收益的列报
2．4 净利润和其他综合收益的重分类调整
2．5 综合收益信息披露逻辑框架

第3章 综合收益的理论基础
3．1 综合收益产生的理论基础
3．2 综合收益决策有用性研究的相关理论

第4章 综合收益相关会计准则变迁与比较
4．1 综合收益相关的会计准则规范
4．2 我国会计准则与国际会计准则关于综合收益方面的差异分析
4．3 基于境内外银行业差异的视角分析综合收益会计准则

第5章 综合收益的列报与应用研究
5．1 综合收益与净收益的联系与区别
5．2 综合收益列报的变化
5．3 关于综合收益信息运用的思考

第6章 综合收益的预测能力研究
6．1 理论分析
6．2 综合收益预测能力的文献评述
6．3 研究设计和样本选择
6．4 实证结果与数据分析
6．5 稳健性检验
6．6 结论及启示

第7章 综合收益的价值相关性研究
7．1 综合收益价值相关性文献评述
7．2 理论分析和研究假设
7．3 研究设计和样本选择
7．4 实证结果与数据分析
7．5 稳健性检验
7．6 结论及启示

第8章 综合收益的风险相关性研究
8．1 综合收益风险相关性文献评述
8．2 理论分析和研究假设
8．3 样本选择和研究设计
8．4 实证结果和数据分析
8．5 稳健性检验
8．6 结论及启示

第9章 综合收益对证券分析师盈利预测的影响
9．1 综合收益与证券分析师预测文献评述
9．2 理论分析和研究假设
9．3 样本选择和研究设计
9．4 实证结果和数据分析
9．5 结论及启示

第10章 综合收益未来研究方向的探讨
10．1 其他综合收益价值相关性的未来研究展望
10．2 其他综合收益风险相关性的未来研究展望
10．3 其他综合收益在契约合同中的运用

第11章 结论与政策建议
11．1 本书结论
11．2 政策建议
11．3 不足和展望

参考文献
后记