第一章 增值税
一、征税行为
（一）互售电业务的涉税处理
（二）农村电网维护费收入的涉税处理
（三）工程质量保障金的涉税处理
（四）价外费用未计销售收入的涉税处理
（五）转售电业务的涉税处理
（六）逾期电费收入的涉税处理
（七）委托贷款利息的涉税处理
（八）混合销售行为的涉税处理
（九）混合销售和兼营业务的涉税处理
（十）职工宿舍的涉税处理
（十一）手续费收入的涉税处理
（十二）收取个人赔偿款的涉税处理
（十三）出租房屋收取押金的涉税处理
（十四）购买金融产品的涉税处理
（十五）代收代付业务的涉税处理
（十六）终止销售合同收到赔偿款的涉税处理
（十七）劳务派遣的涉税风险
（十八）收到违约金的涉税风险
（十九）无偿捐赠的涉税处理
（二十）试运行收入的涉税处理
（二十一）固定资产清理收入的涉税处理
（二十二）房租收入的涉税处理
（二十三）供应商返利的涉税处理
（二十四）建筑甲供工程的涉税处理
（二十五）分支机构以总机构名义参加工程活动的涉税处理
二、适用税率
（一）承接配电网工程的涉税处理
（二）设备维修保养服务的涉税处理
（三）租赁“营改增”前取得设备的涉税处理
（四）提供出租服务的涉税处理
（五）开票税率与实际业务不符的涉税处理
（六）购买银行理财收益的涉税处理
（七）购进光伏电代征增值税的涉税处理
（八）建筑工程老项目的涉税处理
三、进项税抵扣
（一）货物发生非正常损失的涉税处理
（二）货物用于集体福利的涉税处理
（三）福利性支出的涉税处理
（四）未上缴直接发生的工会经费的涉税处理
（五）适用一般计税方法兼营简易计税、免税项目的涉税处理
（六）发生销售折让、中止或者退回的购货方的涉税处理
（七）员工个人探亲车票的涉税处理
（八）农村电网维护费的涉税处理
（九）道路通行费的涉税处理
（十）租入固定资产混用的涉税处理
（十一）购买内部职工食堂的炊具设备进项税处理
（十二）不动产发生非正常损失的涉税处理
（十三）购买工作服的涉税处理
（十四）购置花草树木的涉税处理
（十五）因企业重组办理注销前的涉税处理
（十六）付款单位与购货单位不一致的涉税处理
（十七）集体福利活动的涉税处理
四、简易计税
（一）土地转让的涉税处理
（二）代征国家重大水利工程建设基金的涉税处理
五、发票管理
（一）企业取得发票被认定为“异常凭证”的处理
（二）增值税发票备注栏不符合规定的处理
（三）红字增值税专用发票的处理
六、其他
（一）内部凭证是否可以入账
（二）发电收入未及时申报纳税的处理
（三）无偿划转固定资产税务处理
（四）无偿划转股票的涉税处理
第二章 企业所得税
一、收入项目
（一）无法偿付应付款项的涉税处理
（二）一次性取得跨年度租金收入的涉税处理
（三）不征税收入用于支出形成费用的涉税处理
（四）通过高新技术企业认定取得奖励的涉税处理
（五）无偿使用关联方资产的涉税处理
（六）从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
（七）上年度专用发票冲红调整本年收入的涉税处理
（八）公司间无偿划转资产的涉税处理
（九）间接投资其他居民企业取得的股息、红利的涉税处理
（十）取得捐赠收入的涉税处理
（十一）企业将自有资产捐赠给其他企业的涉税处理
二、费用项目
（一）跨期费用纳税调整的涉税处理
（二）退休保障金的涉税处理
（三）发票遗失的涉税处理
（四）为职工缴纳保险费的涉税处理
（五）接受用户资产计提折旧的涉税处理
（六）企业筹建期间所发生费用的涉税处理
（七）企业为长期驻外职工支出租房费用的涉税处理
（八）关联企业往来资金利息未取得发票的涉税处理
（九）员工体检费的涉税处理
（十）计提未支付的社保费用的涉税处理
（十一）企业发放给员工个人补贴的涉税处理
（十二）企业承担的员工宿舍水电费的涉税处理
（十三）企业发生工伤支出的涉税处理
（十四）企业为员工出差购买人身意外保险的涉税处理
（十五）员工境外出差取得票据的涉税处理
（十六）提前解除劳动合同支付补偿金的涉税处理
（十七）支付劳务派遣人员工资的涉税处理
（十八）为研发人员缴纳基本养老保险和公积金的涉税处理
（十九）企业安置残疾人支付工资的涉税处理
（二十）单位统一组织购买商业健康保险的涉税处理
（二十一）单位为从事户外高危作业的一线员工购买保险的涉税处理
（二十二）为非本单位人员报销费用的涉税处理
（二十三）统一给员工定做工作服
展开
