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作者简介

　　吕长青，男，专业图书策划，图书行业十几年丰富经验，曾撰写及主编图书有《幽默越简单越好》、《心态越简单越好》等图书多部。

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内容介绍

　　本书在参考现有著作的基础上，围绕“企业如何顺利在新三板挂牌”这一主题，针对拟挂牌企业可能企业的问题，在总结已顺利挂牌新三板企业的成功经验的基础上，提出各种问题的解决方案和思路。

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精彩书摘

　　《一本书读懂新三板（彩版）》：
　　1.存续满两年存续满两年是指存续两个完整的会计年度。那么这两个会计年度该如何理解呢？新三板挂牌条件中明确要求拟挂牌企业存续时间应当满两个完整会计年度（每年的1月1日至12月31日）。也就是说如果企业2014年9月1日拟操作挂牌，那么企业成立时间不得晚于2012年1月1日。
　　此外，如果公司成立于2013年1月1日，并且于2015年2月份完成2014年度财务报表审计，则可以直接申报新三板挂牌，无须等到2015年一季度财务报表出来后再申报，即最近一期财务报表不强制要求为季度、半年度或年度报表。
　　除此之外，还应该注意的是，财务报表的有效期是六个月，股转系统（新三板）要求申报企业至少给其留出两个月的审核时间。因此拟挂牌企业申报时距其最近一期财务报表有效期截止日不能少于两个月，否则股转系统（新三板）会直接要求企业加审。
　　2.主营业务明确。具有持续经营能力主营业务明确，是指公司能够明确、具体地阐述其所经营的业务、产品或用途及其商业模式等信息。
　　持续经营能力，是指公司基于报告期内的生产经营状况，在可预见的将来，有能力按照既定目标持续经营下去。这一时期，拟挂牌的企业应提供持续的营运记录。营运记录内容需包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等信息。
　　3.合法合规经营，治理机制健全合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，其经营行为必须合法、合规，不能存在被行政处罚、没收违法所得、没收非法财物等重大违法违规情形。但处罚机关依法认定不属于的除外。
　　此外，还应该注意的是，公司报告期内不应存在股东（包括控股股东、实际控制人及其关联方）占用公司资金、资产或其他资源的情形发生。如果存在，应在申请挂牌前予以归还或规范，否则将免除企业申请资格。
　　企业治理机制健全，是指企业按规定建立股东大会、董事会、监事会以及高级管理层组成的公司管理架构。这一类人群属于企业的决策层，由其制定相应的公司治理制度，保证企业的有效运行，保护企业的合法权益。
　　除此之外，企业还应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算。相关会计政策能如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量。这也是挂牌新三板至关重要的一个环节。
　　4.股权明晰，股票发行和转让行为合法合规股权明晰，是指公司的股权结构清晰、权属分明、合法合规、真实确定。
　　此外，控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东在持有企业的股份时，不应存在权属争议或潜在纠纷。
　　股票发行和转让合法合规，是指公司的股票发行和转让应依法履行内部决议、外部审批（如有）程序，使股票转让行为符合限售的规定。
　　此外，需注意的是，在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让的公司，申请股票在全国股份转让系统挂牌前的发行和转让等行为应合法合规。
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第1章直面新三板

新三板到底是什么...........002

新三板产生的背景及发展历程......... 005

一板市场、二板市场、三板市场分别是什么...... 009

老三板和新三板有哪些区别.........012

新三板与产权交易市场的区别在哪里.......014

如何参与新三板............ 017

第2章新三板挂牌的条件与程序

新三板挂牌的基本条件..........021

新三板挂牌上市的流程..........025

新三板挂牌的好处与弊端.......... 028

什么样的企业适合在新三板挂牌........034

不适合新三板挂牌的四类企业......... 039

第3章企业股份制改制与重组

新三板挂牌企业如何改制....... 042

企业针对新三板的股份制改造流程....... 045

新三板的股权质押是什么.......... 052

股权质押设立之后会存在哪些实务性的问题...... 055

上市公司股权质押可能存在哪些法律问题......059

企业并购风险不容忽视..........069

第4章挂牌常见问题及解决方案

新三板挂牌企业的主体资格问题........072

非货币出资的权属不清问题.........076

企业上市改组与同业竞争处理......... 078

新三板股权代持该如何处理.........083

关联方收购无法办理所有权证的资产.......085

新三板挂牌常见问题解答.......... 087

第5章信息披露制度

新三板信息披露制度........... 092

新三板挂牌公司信息披露规定及监管措施......097

信息披露违规行为及处理措施......... 100

信息披露违规案例解读——可来博........ 103

第6章新三板市场融资

新三板发行股票融资........... 108

新三板常见融资方式介绍.......... 111

中小企业私募债券融资基本要素........120

中小企业私募债券发行流程.........124

第7章新三板市场交易

新三板股票如何交易........... 131

新三板交易规则有哪些..........137

新三板交易过程中几个常见误区........141

新三板常见交易问答........... 146

第8章新三板市场投资

新三板市场的投资主体..........151

新三板的投资风险...........153

投资者如何参与新三板 .......... 156

新三板交易投资流程........... 159

第9章新三板市场的并购重组

企业并购重组的操作流程.......... 163

新三板企业并购重组介绍.......... 165

企业并购重组的交易方式介绍......... 168

企业“借壳重组”的操作流程......... 171

新三板“借壳重组”案例分析......... 174

新三板公司与上市公司并购重组规则对比......179

第10章将转板进行到底

新三板企业为什么要转板.......... 183

IPO 是什么.............187

新三板转板的风险...........194

新三板企业转板需“打通”哪些阻碍.......196

新三板转板经典案例分析——世纪瑞尔....... 199

第11章其他监管制度

新三板将实施差异化服务和监管........203

新三板明确异常转让监管措施......... 205

新三板分层管理制度是什么.........209

新三板自律监管措施实施细则......... 213

第12章经典案例解析

首家转板中小板的三板公司——粤传媒 ......217

新三板企业成功资本运作典型案例——九鼎集团..... 220

上市公司分拆子公司挂牌新三板——大族激光.....222

新三板定向增发案例——皇冠幕墙........ 226

新三板跨国（跨境）并购代表案例——新华环保..... 230

新三板传统行业代表案例——罗曼股份....... 232

新三板新兴行业代表案例——先临三维....... 234

新三板借壳重组案例实解——天珑移动.......... 236

附录

全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）.... 240

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