1 你了解出纳吗——出纳基础知识快速入门
1.1 出纳工作知多少——出纳主要干什么 002
1.1.1 谁是出纳 002
1.1.2 出纳工作的特点 002
1.1.3 出纳的职能及工作内容 003
1.2 透视出纳工作——企业的出纳工作是如何进行的 004
1.2.1 企业出纳工作岗位的设置 004
1.2.2 企业出纳人员的配备 005
1.2.3 出纳人员各项工作的标准流程 005
1.3 有权必有责——出纳人员的职责与权限 007
1.3.1 出纳人员的职责 007
1.3.2 出纳人员拥有的权限 007
1.3.3 出纳工作与会计工作的联系与区别 008
2 出纳人员的业务技能——如何才能成为一名合格的出纳
2.1 素质决定成败——出纳人员应具备的基本素质 010
2.2 技能传授——出纳人员应掌握的基本技能 011
2.2.1 点钞 011
2.2.2 识别人民币的真假 012
2.2.3 规范的财务书写 016
3 出纳不懂会计怎么成——出纳应掌握的会计知识
3.1 洞穿会计基础知识——会计是干什么的 020
3.1.1 会计的概念 020
3.1.2 会计核算的基本前提 020
3.1.3 会计核算应遵循的原则 021
3.1.4 会计要素 022
3.2 基础“设施”——会计科目和会计账户 023
3.2.1 会计科目的概念 023
3.2.2 会计科目的设置 024
3.2.3 会计账户的概念 027
3.2.4 会计账户的分类 028
3.2.5 账户的基本结构 028
3.3 核算的依据——会计凭证与会计账簿 029
3.3.1 会计凭证的概念 029
3.3.2 会计账簿的概念、意义及分类 030
3.3.3 对总分类账和明细分类账进行平行登记 031
3.4 探秘借贷记账法 032
3.4.1 从会计恒等式出发 033
3.4.2 借贷记账法 033
3.4.3 会计分录的编制 034
3.4.4 怎样通过“试算平衡”来发现会计核算中的错误 035
3.4.5 运用借贷记账法的会计分录编制举例 036
4 出纳人员应掌握的税务知识
4.1 概念诠释——什么是税收 040
4.1.1 税收的概念 040
4.1.2 税法的概念 040
4.2 听着耳熟的那些税——我国的主要税种简介 041
4.2.1 我国的企业需要交纳哪些税 041
4.2.2 流转税的概念及主要税种 041
4.2.3 所得税的概念及主要税种 042
4.3 税收的构成要素 043
4.3.1 税收的构成要素 043
4.3.2 纳税义务人 044
4.3.3 税率 044
4.3.4 纳税环节 045
4.3.5 纳税期限 045
4.3.6 减税免税 046
4.4 纳税申报 047
4.4.1 纳税申报概念及种类 047
4.4.2 纳税申报表的填制 048
4.5 税款的计算和缴纳 054
4.5.1 税款的计算 054
4.5.2 纳税期限 061
4.5.3 税款缴纳方式 062
5 出纳的账证业务——财务工作要“有凭有证”
5.1 透析凭证——编制与审核会计凭证 064
5.1.1 原始凭证的概念、编制与审核 064
5.1.2 记账凭证的概念、编制与审核 068
5.1.3 会计凭证的装订和保管 073
5.2 账簿知识揭秘——认识会计账簿 077
5.2.1 会计账簿的概念、种类及其装订 077
5.2.2 现金日记账 080
5.2.3 银行存款日记账 082
5.2.4 登录银行存款日记账 083
5.3 千万不可掉以轻心——账证、印鉴及有价证券的保管 084
5.3.1 空白收据的保管 085
5.3.2 印章和印鉴的保管 085
5.3.3 支票的保管 085
5.3.4 有价证券的保管 086
6 现金出纳业务——如何做好一名“金库”小管家
6.1 绕着现金转——现金出纳业务的办理 088
6.1.1 现金的概念 088
6.1.2 办理现金的提取业务 088
6.1.3 办理现金的支付业务 090
6.1.4 办理现金的送存业务 093
6.1.5 做好备用金的管理 095
6.2 关注凭证的获取——现金出纳凭证与现金账簿 096
6.2.1 现金出纳凭证的概念 096
6.2.2 现金出纳凭证的填制及审核 097
6.2.3 现金出纳账簿 098
6.3 账要怎么记——现金出纳业务的会计核算 100
6.3.1 现金出纳核算的概念 100
6.3.2 现金收入业务的会计核算 101
6.3.3 现金支付业务的会计核算 101
6.3.4 现金短缺或溢余的会计核算 102
6.4 管好手中钱——库存现金的管理 104
6.4.1 现金管理的内容 105
6.4.2 现金管理的内部控制 108
7 银行账户管理——如何放心地在银行“安一个家”
7.1 从制度谈起——银行存款管理的基本制度 112
7.1.1 银行存款的概念 112
7.1.2 银行存款管理的内容 112
7.1.3 如何编制银行存款余额调节表 113
7.2 打交道的渠道——银行账户的管理 114
7.2.1 银行账户的概念 114
7.2.2 国家对企业银行账户管理的规定 115
7.2.3 存款账户的种类及其开立 115
7.2.4 变更账户 119
7.2.5 迁移账户 119
7.2.6 账户的合并与撤销 120
7.2.7 办理印章挂失 120
7.2.8 更换预留印鉴 120
7.2.9 核算银行存款 121
7.3 向银行筹点儿资——如何办理银行借款业务 122
7.3.1 如何申办贷款 122
7.3.2 企业借款程序 123
7.3.3 贷款证制度 123
8 银行票据结算——与银行“打交道”的必备知识
8.1 领略票据全貌——票据结算基础知识
展开
